Cảm giác thắng một trận cá cược thể thao lớn thật là tuyệt vời! Nhưng khi niềm vui qua đi, nhiều người bắt đầu lo lắng về nghĩa vụ thuế với Sở Thuế Vụ (IRS). Không gì phải lo lắng! Chúng tôi chuẩn bị sẵn cẩm nang thuế này để giúp bạn hiểu rõ mọi quy định và tối ưu hóa tờ khai thuế của mình.
Dưới đây là những điều quan trọng bạn cần biết để chuẩn bị trước cho khai thuế:
🏛️ Những Điều IRS Yêu Cầu Ở Bạn
Sở Thuế Vụ (IRS) quy định rất rõ ràng: tất cả tiền thắng cược từ cờ bạc và cá độ thể thao đều là thu nhập phải chịu thuế.
Về mặt pháp lý, bạn có nghĩa vụ phải khai báo toàn bộ tổng số tiền thắng cược (gross amount) trên tờ khai thuế liên bang của mình, bất kể bạn có nhận được chứng từ thuế chính thức nào từ nhà cái hay ứng dụng cá cược hay không.
📄 Các Mẫu Đơn Thuế Bạn Có Thể Nhận Được
Mẫu đơn W-2G: Thu Nhập Từ Thắng Cược Cờ Bạc (Form W-2G)
- Ngưỡng tối thiểu: Năm 2026, ngưỡng báo cáo tối thiểu của IRS đối với các khoản thanh toán trên Mẫu đơn W-2G là $2,000.
- Quy tắc 300 lần (300x Rule): Đối với cá cược thể thao, công ty cá cược thường có nghĩa vụ cấp Mẫu đơn W-2G nếu số tiền thắng ròng của bạn từ $2,000 trở lên VÀ số tiền thắng đó gấp ít nhất 300 lần số tiền đặt cược ban đầu của bạn.
Các mẫu đơn khác cần lưu ý:
- Mẫu đơn 1099-MISC (Form 1099-MISC): Được cấp bởi các ứng dụng Thể thao ảo hàng ngày (DFS) hoặc các ứng dụng trúng thưởng (sweepstakes) nếu tiền thắng ròng của bạn đạt từ $600 trở lên.
- Mẫu đơn 1099-K (Form 1099-K): Được cấp bởi các bên xử lý thanh toán thứ ba (như PayPal, Venmo, Cash App) nếu bạn rút từ $600 trở lên từ các tài khoản trò chơi trực tuyến.
💡 Lưu ý quan trọng Ngay cả khi bạn không đạt các ngưỡng kích hoạt cụ thể này và không nhận được bất kỳ biểu mẫu nào, tiền thắng cược của bạn vẫn phải chịu thuế đầy đủ.
📉 Giảm Thiểu Nghĩa Vụ Thuế
Cấn trừ (offsetting) tiền thắng cược bằng các khoản lỗ cá cược là cách tốt nhất để giảm gánh nặng thuế của bạn, nhưng các quy định đã thay đổi rõ rệt cho năm thuế 2026. Hãy lưu ý những nguyên tắc quan trọng sau:
1. Chọn Khấu Trừ Chi Tiết (Itemize Your Deductions)
Để khai báo bất kỳ khoản lỗ cá cược nào với tư cách là người chơi giải trí, bạn bắt buộc phải chọn phương thức khấu trừ chi tiết trên Lịch trình A (Schedule A) thay vì chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn (standard deduction). Nếu bạn chọn khấu trừ tiêu chuẩn, bạn sẽ không thể cấn trừ tiền thắng cược với bất kỳ khoản lỗ nào.
2. Quy Tắc 90% Mới (The New 90% Rule)
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, các khoản lỗ cờ bạc được khấu trừ bị giới hạn nghiêm ngặt ở mức 90% tổng số tiền thua cược của bạn. Ngoài ra, số tiền lỗ mà bạn khấu trừ vẫn không được vượt quá tổng số tiền thắng cược của bạn.
3. Duy Trì Sổ Sách Ghi Chép Rõ Ràng
IRS yêu cầu bằng chứng rõ ràng cho các khoản khấu trừ. Bạn phải giữ một nhật ký chi tiết và được cập nhật liên tục về các giao dịch đặt cược của mình—bao gồm ngày tháng, loại kèo cược và các bản sao kê toàn diện từ ứng dụng cá cược của bạn—để chứng minh một cách hợp pháp cho bất kỳ khoản lỗ nào mà bạn muốn khai báo.
💡 Gợi ý từ Viet Tax US: Hãy chủ động chuẩn bị chứng từ tránh kiểm toán.
Chủ động thu thập chứng từ để khấu trừ, tối ưu khoản tiền thuế. Chỉ dựa vào bảng tổng hợp điện tử sơ sài của ứng dụng vào cuối năm là một cái bẫy nguy hiểm; các nền tảng cá cược thường lưu trữ (archive) lịch sử giao dịch, thay đổi giao diện, hoặc hạn chế quyền truy cập dữ liệu theo thời gian, khiến bạn không có được những bằng chứng chi tiết mà IRS yêu cầu. Chờ cho đến khi nhận được thông báo kiểm toán mới bắt đầu khôi phục lại lịch sử cá cược là một cuộc chiến nắm chắc phần thất bại, thường dẫn đến việc toàn bộ khoản khấu trừ bị từ chối và bạn phải gánh chịu những khoản thuế truy thu khổng lồ.
Hãy liên hệ với Viet Tax US ngay hôm nay để bắt đầu thu thập hồ sơ tài chính (financial records) và tối ưu hồ sơ thuế của bạn!